專題：申萬宏源又收監(jiān)管函，此前多次被警示

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　　4月18日，深交所連續(xù)發(fā)布三份自律監(jiān)管決定，直指海諾爾環(huán)保產(chǎn)業(yè)股份有限公司（以下簡稱“海諾爾”）創(chuàng)業(yè)板IPO項目執(zhí)業(yè)違規(guī)問題。作為項目保薦機構(gòu)的申萬宏源證券承銷保薦有限責(zé)任公司（以下簡稱“申萬宏源”）及其兩名保薦代表人秦明正、王鵬被采取約見談話監(jiān)管措施。

　　從監(jiān)管披露細(xì)節(jié)可見，海諾爾存在研發(fā)投入相關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行不到位、研發(fā)費用歸集及會計處理不規(guī)范等情形。而申萬宏源相關(guān)責(zé)任人在執(zhí)業(yè)過程中未予以充分關(guān)注并審慎核查，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。此外，申萬宏源及兩名保代還存在核查底稿歸集不完整、核查證據(jù)材料獲取不充分等問題。