登錄新浪財經(jīng)APP 搜索【信披】查看更多考評等級

　　炒股就看金麒麟分析師研報，權(quán)威，專業(yè)，及時，全面，助您挖掘潛力主題機(jī)會！

　　上了法院失信人名單的“老賴”，還能繼續(xù)擔(dān)任上市公司董事？

　　根據(jù)中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)顯示，*ST天喻（300205）董事艾迪已被法院列為失信被執(zhí)行人，根據(jù)生效法律文書確定的義務(wù)，其應(yīng)向申請執(zhí)行人給付約1.5億元及后續(xù)利息。

　　來源：中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)

　　“個人因所負(fù)數(shù)額較大債務(wù)到期未清償且存在規(guī)避執(zhí)行、抗拒執(zhí)行等行為的，會被法院列為失信被執(zhí)行人，而失信人不能擔(dān)任上市公司董事?！鄙虾Ｈ诹μ炻劼蓭熓聞?wù)所高級合伙人江璐解釋稱，公司法第一百七十八條以及最新的《上市公司章程指引》第九十九條均明確規(guī)定，個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償被人民法院列為失信被執(zhí)行人，不得擔(dān)任公司的董事。

　　江璐同時提醒，上市公司及擬任董事應(yīng)嚴(yán)格遵守公司法及證券監(jiān)管規(guī)定，避免合規(guī)風(fēng)險。若在任職期間被列為失信人，上市公司應(yīng)當(dāng)依規(guī)解除其職務(wù)。

　　失信董事為上市公司實控人之一

　　作為一名業(yè)界知名投資人，艾迪不僅曾因違規(guī)擔(dān)保與信披違規(guī)而領(lǐng)了監(jiān)管罰單，而且其“染指”過的上市公司或新三板公司均問題重重。

　　中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)顯示，本次案件立案時間為2024年6月26日，由上海仲裁委員會做出執(zhí)行依據(jù)，由上海市第一中級人民法院執(zhí)行。根據(jù)已生效法律文書，艾迪應(yīng)向申請執(zhí)行人給付約1.5億元及后續(xù)利息，但作為被執(zhí)行人的艾迪具有履行能力，卻拒不履行義務(wù)。

　　據(jù)披露，*ST天喻于2011年上市。2021年3月，*ST天喻股東武漢華中科技大產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司、武漢華工創(chuàng)業(yè)投資有限責(zé)任公司與武漢同喻投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱“同喻投資”）簽署股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，同喻投資以10.96億元受讓*ST天喻24.58%股權(quán)。

　　艾迪、閆春雨分別通過西藏聯(lián)創(chuàng)、深創(chuàng)智能，共同實際控制同喻投資。因此，本次轉(zhuǎn)讓完成后，*ST天喻實際控制人變更為艾迪、閆春雨。

　　2024年10月16日，因同喻投資持有的*ST天喻12.45%股份被法院司法拍賣，武漢光谷創(chuàng)業(yè)投資基金有限公司被動由上市公司第二大股東變更為第一大股東。

　　除任職于*ST天喻外，艾迪目前也是新三板公司聯(lián)創(chuàng)投資集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“聯(lián)創(chuàng)集團(tuán)”）董事長、總經(jīng)理，無錫聯(lián)創(chuàng)人工智能投資企業(yè)（有限合伙）執(zhí)行事務(wù)合伙人委派代表，*ST工智（維權(quán)）董事。

　　董事長辭職、拉響退市警報，

　　上市公司內(nèi)部治理存重大缺陷

　　回溯公告可知，艾迪與*ST天喻原董事長楊海濤之間，有著千絲萬縷的聯(lián)系。

　　公開資料顯示，*ST天喻深耕數(shù)據(jù)安全技術(shù)領(lǐng)域多年，是我國數(shù)據(jù)安全領(lǐng)域領(lǐng)先的產(chǎn)品和解決方案提供商、中國智能卡行業(yè)龍頭企業(yè)，主營業(yè)務(wù)包括數(shù)據(jù)安全、在線教育、移動支付服務(wù)等領(lǐng)域。

　　5月8日晚間，*ST天喻發(fā)布公告稱，公司董事會于5月8日收到公司董事長楊海濤遞交的書面辭職報告，楊海濤因個人原因辭去公司第九屆董事會董事長、董事職務(wù)（原定任期為2024年10月11日至2027年10月10日）。

　　而在2024年9月23日，*ST工智公告稱，公司董事會于近日收到公司獨立董事楊海濤的辭職報告，楊海濤因個人原因申請辭去公司第十二屆董事會獨立董事職務(wù)、第十二屆董事會薪酬與考核委員會召集人職務(wù)及第十二屆董事會提名委員會委員職務(wù)。

　　由此可見，從*ST工智辭職后不到一個月，楊海濤便加盟*ST天喻，于2024年10月11日起開始擔(dān)任*ST天喻董事長。

　　除董事長辭職外，*ST天喻還因最新年報被審計機(jī)構(gòu)出具“非標(biāo)”意見，面臨退市風(fēng)險。

　　4月29日，在最后期限仍未披露2024年年報的*ST天喻公告稱，因2024年度財務(wù)報表被中興財光華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“中興財”）出具了無法表示意見的審計報告，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，深交所對其股票交易實施退市風(fēng)險警示。

　　與此同時，公司股票自2025年4月30日開市起被實施“退市風(fēng)險警示”并疊加實施“其他風(fēng)險警示”，股票簡稱由“ST天喻”變更為“*ST天喻”。

　　中興財表示，在對*ST天喻2024年度財務(wù)報表進(jìn)行審計時，由于審計報告“形成無法表示意見的基礎(chǔ)”部分所述事項的重要性，中興財無法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)以作為對公司財務(wù)報表發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)，對公司財務(wù)報表出具了無法表示意見的審計報告。

　　同時，中興財對公司2024年度財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審計，認(rèn)為公司在財務(wù)報告內(nèi)部控制方面存在兩項重大缺陷，對公司出具了否定意見的內(nèi)部控制審計報告。

　　在*ST天喻被認(rèn)定的兩項重大內(nèi)控缺陷中，其中一項便涉及司法糾紛。

　　據(jù)披露，2024年*ST天喻及子公司深圳市昌喻投資合伙企業(yè)（有限合伙）因作為借款合同糾紛中的借款人或擔(dān)保人收到法院和仲裁機(jī)構(gòu)的應(yīng)訴通知共4起，涉案本金4.13億元。

　　*ST天喻稱未參與上述訴訟事項提及的擔(dān)保合同、借款合同和承諾函等相關(guān)文件簽署事宜，對借款、擔(dān)保事項不知情，公司內(nèi)部無上述文件的存檔資料，亦無相關(guān)的合同評審、用章審批等流程記錄。前述提及的擔(dān)保事項亦未履行上市公司董事會、股東大會法定審議程序及信息披露義務(wù)。

　　對此，中興財認(rèn)為，以上事項說明*ST天喻未有效執(zhí)行《用章管理制度》等內(nèi)部控制制度相關(guān)規(guī)定，未能防止或及時發(fā)現(xiàn)并糾正上述違規(guī)行為，內(nèi)部控制存在重大缺陷。截至2024年12月31日止，*ST天喻尚未完成對上述重大缺陷的整改。

　　就審計機(jī)構(gòu)意見，*ST天喻表示，中興財出具的2024年度內(nèi)部控制審計報告客觀、真實地反映了公司涉及事項的基本情況，公司董事會尊重中興財?shù)膶I(yè)性、獨立性和職業(yè)判斷，認(rèn)可中興財出具的內(nèi)部控制審計報告。

　　另一家實控公司已收終止上市事先告知書

　　一家拉響退市風(fēng)險警報，另一家則瀕臨退市。

　　近期，*ST工智因連續(xù)三年財務(wù)報告被出具“無法表示意見”的審計結(jié)果，觸發(fā)深交所退市條款。5月5日晚間，*ST工智公告稱，其收到終止上市事先告知書。*ST工智陷入退市困境，與其進(jìn)行了一系列眼花繚亂的資本運(yùn)作有關(guān)，這給公司造成大量商譽(yù)減值和資產(chǎn)減值。

　　再看艾迪實控的新三板公司聯(lián)創(chuàng)集團(tuán)，亦是風(fēng)險重重。

　　2024年8月，由于違規(guī)擔(dān)保以及未按要求履行信息披露義務(wù)，山東證監(jiān)局對聯(lián)創(chuàng)集團(tuán)及相關(guān)人員艾迪出具警示函，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

　　據(jù)披露，聯(lián)創(chuàng)集團(tuán)未經(jīng)合法審議程序，擅自為多家公司提供高達(dá)9.29億元擔(dān)保，截至2024年4月23日擔(dān)保余額8.21億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的321.5%。同時，聯(lián)創(chuàng)集團(tuán)在對外擔(dān)保信息、涉及重大訴訟及仲裁文件等方面，未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

　　2025年4月25日，由于預(yù)計負(fù)債以及持續(xù)經(jīng)營能力受到質(zhì)疑，審計機(jī)構(gòu)對聯(lián)創(chuàng)集團(tuán)2024年年報出具“非標(biāo)”意見。

　　經(jīng)司法部門認(rèn)定的失信人，緣何還能出現(xiàn)在上市公司董事名單之列？上市公司又該如何加強(qiáng)對董事、監(jiān)事群體的嚴(yán)格管理？在壓實“關(guān)鍵少數(shù)”責(zé)任背景下，這又是對上市公司內(nèi)部控制能力的現(xiàn)實拷問。